Коригування боргів: списання, переуступка, залік авансів

Що таке документ «Коригування боргу»

«Коригування боргу» — універсальний документ Bimp, який приводить розрахунки з контрагентами до реального стану без руху грошей на рахунках чи в касах. Він створюється в Фінанси → Коригування боргу → Створити, а тип операції обирають у полі «Тип».

Тип	Для чого
Взаємозалік	закрити зустрічні борги з контрагентом, який є і покупцем, і постачальником — окрема стаття
Коригування боргу покупця	списати безнадійну дебіторку у витрати
Коригування боргу постачальника	списати свій борг перед постачальником з визнанням доходу
Переуступка боргу покупця	перенести борг покупця на іншого покупця
Переуступка боргу постачальнику	перенести свій борг на іншого постачальника
Залік авансів покупця	зарахувати отриману передоплату проти відвантаження
Залік авансів постачальникові	зарахувати свою передоплату проти отриманого товару

У кожного типу однакова логіка: оберіть тип, заповніть поля шапки, додайте рядки у вкладках через Додати, перевірте суми і валюту та збережіть. Для рядків потрібні договір, документ і замовлення.

Як списати борг покупця

Тип «Коригування боргу покупця» зменшує або анулює суму, яку винен клієнт, без отримання грошей.

1. Створіть документ «Коригування боргу» й оберіть тип Коригування боргу покупця.
2. Заповніть поля «Покупець» і «Стаття витрат».
3. На вкладці «Розрахунки з покупцем» натисніть Додати, оберіть договір, документ і замовлення.
4. Вкажіть суму списання і збережіть.

Приклад. Клієнт заборгував 500 грн понад рік і не виходить на зв’язок. Ви списуєте борг у витрати, щоб він не спотворював активи.

Вплив: борг покупця зникає, сума потрапляє в «Інші витрати» звіту P&L і зменшує чистий прибуток.

Як списати борг перед постачальником

Тип «Коригування боргу постачальника» зменшує ваш борг без виплати грошей: постачальник ліквідувався, надав знижку заднім числом чи пробачив частину суми.

1. Оберіть тип Коригування боргу постачальника.
2. Заповніть «Постачальник» і «Стаття доходів/витрат» (стаття доходів; якщо потрібної немає — створіть).
3. На вкладці «Розрахунки з постачальником» натисніть Додати і вкажіть договір, документ (наприклад, надходження), замовлення та суму.
4. Збережіть.

Приклад. Ви були винні постачальнику 2 000 грн, але він надав знижку за обсяги й дозволив не платити. Списання фіксується як дохід.

Вплив: кредиторка зменшується, сума йде в «Інші доходи» P&L і збільшує нерозподілений прибуток.

Як переуступити борг покупця

Переуступка переносить право вимоги боргу з одного контрагента на іншого без руху грошей.

1. Оберіть тип Переуступка боргу покупця.
2. Заповніть «Покупець» (від кого переносите) і «Покупець-одержувач» (на кого).
3. На вкладці «Розрахунки з покупцем» додайте договір, документ і замовлення, за якими покупець винен вам.
4. На вкладці «Реквізити одержувача» вкажіть договір, документ і замовлення одержувача, на які зараховується борг.
5. Переконайтеся, що суми й валюта збігаються, і збережіть.

Приклад. ТОВ «Альфа» винна вам 10 000 грн. За договором переуступки борг тепер виплатить ТОВ «Бета». Ви переносите борг з «Альфи» на «Бету».

Вплив: у покупця-відправника борг зникає, у одержувача з’являється; загальна сума дебіторки в балансі не змінюється.

Як переуступити свій борг постачальнику

Тип «Переуступка боргу постачальнику» переносить ваш борг перед одним постачальником на іншого.

1. Оберіть тип Переуступка боргу постачальнику.
2. Заповніть «Постачальник» і «Постачальник-одержувач».
3. На вкладці «Розрахунки з постачальником» додайте договір, документ і замовлення, за якими ви винні.
4. На вкладці «Реквізити одержувача» вкажіть договір, документ і замовлення, на які переноситься борг.
5. Перевірте збіг сум і валюти та збережіть.

Приклад. Ви винні ТОВ «Альфа» 10 000 грн; за договором переуступки борг переходить на ТОВ «Бета».

Вплив: у постачальника «Альфа» борг зникає, у «Бети» з’являється; загальна кредиторка не змінюється.

Як зарахувати аванс покупця або постачальника

Залік авансу вручну пов’язує вже отриману чи сплачену передоплату з відвантаженням чи надходженням, якщо вони не зв’язалися автоматично — наприклад, коли аванс прийшов за одним договором, а відвантаження за іншим. Без заліку у звітах виглядає так, ніби клієнт винен вам за товар, а ви водночас винні йому аванс.

1. Оберіть тип Залік авансів покупця або Залік авансів постачальникові.
2. Заповніть «Покупець» чи «Постачальник» і натисніть Додати.
3. На вкладці «Аванси» додайте договір, документ оплати і замовлення, за якими внесено аванс.
4. На вкладці «Борги» додайте договір, документ відвантаження (для покупця — документ продажу, для постачальника — надходження) і замовлення.
5. Перевірте збіг сум і валюти та збережіть.

Приклад (покупець). ТОВ «Сігма» оплатила 10 000 грн за договором №1, а відвантаження зроблено за договором №2. Залік авансу переносить оплату з договору №1 на договір №2 і закриває борг.

Приклад (постачальник). Ви сплатили ТОВ «Бета» аванс 10 000 грн за договором №1, а товар отримали за договором №2. Залік авансу закриває обидві події.

Вплив: зникають «завислі» аванси й борги за контрагентом; у балансі зменшуються обидві суми одночасно.

Як коригування впливає на звіти

Документ впливає на три звіти:

Звіт	Що змінюється
Управлінський баланс	взаємозалік зменшує дебіторку і кредиторку одночасно, капітал не змінюється; списання боргу покупця зменшує дебіторку і нерозподілений прибуток; списання боргу постачальнику зменшує кредиторку і збільшує капітал
Доходи та витрати (P&L)	лише коли борг стає доходом чи витратою: списання дебіторки — витрати, прощений борг постачальнику — дохід. Див. Доходи та витрати
Взаєморозрахунки	миттєво показують нове сальдо за контрагентом і замовленням — Взаєморозрахунки з контрагентами