Статті доходів і витрат та групи витрат: налаштування

Навіщо потрібні статті доходів і витрат

Стаття доходів або витрат — це категорія, за якою Bimp класифікує грошові надходження і платежі. Вона визначає, у який рядок звітів «Доходи та витрати» (P&L), «Витрати» і «Рух грошових коштів» потрапить операція. Без налаштованого переліку статей система не знає, як класифікувати платежі.

Правильні статті дозволяють:

• відділити витрати на виробництво від витрат на утримання офісу;
• бачити, який напрям приносить найбільше грошей;
• автоматично будувати звіти P&L і Cash Flow.

Приклад. Компанія виготовляє еко-товари. Купівля сировини — «Собівартість», вид діяльності «Операційна». Оренда офісу — «Адміністративні витрати», також «Операційна». Відсотки за кредитом — «Фінансові операції», вид діяльності «Фінансова»: у звіті Cash Flow вони групуються окремо.

Як створити статтю витрат

Стаття витрат створюється в довіднику «Статті витрат».

1. Відкрийте Довідники → Статті витрат і натисніть Створити.
2. У полі «Найменування» введіть назву, наприклад «Маркетинг».
3. У полі «Коментар» (необов’язково, до 1000 символів) опишіть, що входить у статтю. Це допоможе співробітникам не помилитись при внесенні платежів.
4. У полі «Група витрат» оберіть групу зі списку — від неї залежить, де витрата з’явиться у звітах.
5. У полі «Стаття РГК» вкажіть назву для звіту «Рух грошових коштів».
6. У полі «Вид діяльності» оберіть Операційна, Інвестиційна або Фінансова.
7. Щоб підпорядкувати статтю іншій, у полі «Батьківська стаття витрат» оберіть головну (наприклад, «Бонуси співробітникам»). Попередньо переконайтеся, що обрано правильну групу витрат.
8. Натисніть Зберегти.


Які бувають групи витрат

Група витрат — головний «фільтр», який визначає, куди потрапляє витрата у фінансових звітах.

Група	Що входить	Вплив на звіти	Приклад
Собівартість	Прямі витрати на продукт	Зменшує валовий прибуток у P&L	Закупівля дошок для столів
Адміністративні витрати	Утримання компанії як структури	Операційні витрати періоду	Інтернет в офісі, зарплата бухгалтера
Витрати на збут	Продаж і доставка клієнту	Впливають на операційний прибуток	Реклама у Facebook, послуги Нової Пошти
Загальновиробничі витрати	Непрямі витрати виробництва	Впливають на операційний прибуток	Оренда цеху, електроенергія для верстатів
Фінансові операції	Робота з грошима і капіталом	У Cash Flow — у фінансовій діяльності, якщо обрано відповідний вид діяльності	Комісія банку, відсотки за кредит
Амортизація необоротних активів	Поступове зношення майна	Зменшує прибуток у P&L, але не відображається в Cash Flow	Знос службового авто
Інші витрати	Рідкісні витрати поза іншими категоріями	Впливають на загальний чистий прибуток	Податковий штраф, благодійний внесок

Правильний розподіл між собівартістю й адміністративними витратами дає змогу точно визначити маржинальність товару.

Як створити статтю доходів

Стаття доходів створюється так само, як стаття витрат, у довіднику «Статті доходів».

1. Відкрийте Довідники → Статті доходів і натисніть Створити.
2. У полі «Найменування» введіть назву, наприклад «Продаж товарів» або «Монтажні послуги».
3. У полі «Коментар» (необов’язково) опишіть статтю.
4. У полі «Група доходів» оберіть групу зі списку (у прикладі зі скріна доступні, зокрема, «Фінансові операції» та «Інші прибутки»).
5. У полі «Стаття РГК» вкажіть назву для звіту «Рух грошових коштів».
6. У полі «Вид діяльності» оберіть Операційна, Інвестиційна або Фінансова.
7. За потреби оберіть «Батьківська стаття доходів».
8. Натисніть Зберегти.

Приклад. Компанія продає шпалери й надає послуги з їх поклейки. Після створення статей «Продаж товарів» і «Монтажні послуги» власник побачив, що послуги дають 10% доходу, але забирають 40% часу персоналу, і переглянув прайс.

Як вид діяльності впливає на Cash Flow

Поле «Вид діяльності» визначає, де потік грошей відображається у звіті Cash Flow. Операційна діяльність — основний бізнес (продаж, закупівля сировини, оренда, зарплата). Інвестиційна — вкладення в майно та активи. Фінансова — кредити, відсотки, дивіденди. Звіти: Cash Flow за видами діяльності і Звіт «Витрати».