Оборотно-сальдова відомість: сальдо й обороти за рахунками обліку

Для чого звіт

Оборотно-сальдова відомість (ОСВ) показує залишки й обороти по всіх рахунках та субрахунках обліку за обраний період в одному вікні. Звіт потрібен, щоб перевірити правильність подвійного запису, звірити товари, гроші, розрахунки з покупцями й постачальниками та знайти розбіжність у конкретному рахунку.

Приклад. У кінці місяця фінансовий директор відкриває ОСВ і дивиться рахунки 30 «Каса», 31 «Банк» і 28 «Товари, продукція»: дебетовий оборот рахунку 28 показує, на яку суму закуплено товар, а кредитовий оборот цього рахунку разом із дебетом рахунку 90 «Собівартість продажів» — яку частину списано в собівартість. Загальні механіки звітів описані в статті Звіти в Bimp.

Перед початком

ОСВ коректна лише за наявності початкових залишків по рахунках обліку організації. Заповніть файл залишків на потрібну дату й перепроведіть документи з цієї дати. Шаблон файлу видає технічна підтримка Bimp. Загальний порядок описано в статті Введення початкових залишків.

Як сформувати

Щоб сформувати ОСВ, вкажіть період і за потреби організацію та рахунок.

1. Відкрийте Звіти → Оборотно-сальдова відомість.
2. Відкрийте ліву панель Фільтри і вкажіть «Період», наприклад 01.07.2026 – 31.07.2026.
3. За потреби оберіть «Організація» і «Рахунок».
4. У верхній панелі налаштуйте «Групувати за» і «Деталізація по».
5. Натисніть Сформувати звіт.

Після зміни фільтрів дані оновлюються лише після натискання Сформувати звіт.

Показники

Таблиця має сім колонок.

Колонка	Що означає
«Код, Рахунок»	Номер і назва рахунку обліку, наприклад 31 «Банк», 90 «Собівартість продажів»
«Сальдо на початок періоду (Дебет)»	Залишок активів або дебіторської заборгованості на початок періоду
«Сальдо на початок періоду (Кредит)»	Залишок пасивів, джерел коштів або кредиторської заборгованості на початок періоду
«Обороти за період (Дебет)»	Сума операцій за дебетом рахунку за період
«Обороти за період (Кредит)»	Сума операцій за кредитом рахунку за період
«Сальдо на кінець періоду (Дебет)»	Активний залишок на кінець періоду
«Сальдо на кінець періоду (Кредит)»	Пасивний залишок на кінець періоду

Рядок «Усього» підсумовує всі рахунки. Загальні дебетові обороти мають дорівнювати кредитовим.

Фільтри і групування

Фільтри і групування визначають, які рахунки видно і наскільки глибоко.

Елемент	Що робить
«Період»	Часовий проміжок аналізу
«Організація»	Лише обрана організація (юрособа або ФОП)
«Рахунок»	Лише обраний рахунок або група рахунків
«Групувати за»	За замовчуванням «Рахунок»
«Деталізація по»	Рівень занурення, наприклад «Субрахунки»
«Показувати останнім рівнем: Документи»	Розгортає рахунок до проведених документів
Поле «Код, Рахунок» над таблицею	Швидкий пошук: введіть 31 або 28, і лишиться потрібний рахунок

Часто використовувані фільтри збережіть кнопкою Зберегти як новий шаблон.

Приклад використання

Бухгалтер звіряє розрахунки з покупцями.

1. Він відкриває ОСВ за період і в полі «Код, Рахунок» вводить 36.
2. У рядку рахунку 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками» в колонці «Сальдо на кінець періоду (Кредит)» бачить 4 029 300,00 UAH: це отримані від покупців аванси.
3. Вмикає «Показувати останнім рівнем: Документи» і за кілька секунд знаходить угоди, за якими виник цей залишок.

Чому цифри не збігаються

Сальдо на початок нульове або хибне. Не внесено початкові залишки по рахунках організації або після їх внесення не перепроведено документи. Див. розділ «Перед початком».

Дебетові й кредитові обороти в рядку «Усього» не рівні. В обліку є розбіжність. Обмежте звіт одним рахунком, розгорніть до документів і знайдіть операцію з однобічним записом. Якщо причина неочевидна, зверніться до підтримки.

Дані не змінилися після вибору нового періоду. Натисніть Сформувати звіт: самі лише фільтри таблицю не оновлюють.

Залишок по рахунку не збігається зі звітами «Залишок коштів» або «Взаєморозрахунки». Перевірте, що вибрано ту саму організацію та однакову дату. Звіти «Залишок коштів» і «Взаєморозрахунки з контрагентами» мають власні фільтри.